Точка входа > Статьи > IBKR > IBKR. Как уведомить налоговую об открытии или закрытии брокерского счета?

IBKR. Как уведомить налоговую об открытии или закрытии брокерского счета?

По новому законодательству, действующему от 1 января 2020, если вы открываете или закрываете счет у иностранного брокера, то вам необходимо оповестить налоговую в течении месяц.

Через сайт nalog.ru это не сделать, там можно только информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ, а нам нужно информировать именно о брокерском счете.

Найти форму уведомления для брокерских счетов можно на сайте налоговой инспекции здесь. А на сайте Гарант.ру есть возможность для удобного заполнения ее на компьютере. Ниже покажу, как пошагово заполнить данную форму.

Страница 1 уведомления об открытии и закрытии брокерского счета

Сверху указываем ИНН. В поле «Номер корректировки» при первом заполнении указываете значение «00 – первичное».

Далее указываете номер вашей налоговой инспекции (узнать его можно здесь).
В левой части страницы указываете значение «2 — физическое лицо – резидент».
Затем пишете полностью ФИО, как показано выше.

Далее заполняем дату, место рождения и данные документа, удостоверяющего личность (если это паспорт РФ, то в поле «Код вида документа» ставите значение 21; все коды документов можно посмотреть здесь).

В поле «Уведомляет» выбираем значение «1», если вы сообщаете об открытии счета или значение «2», если сообщаете о закрытии.

Если вы не проживали за пределами РФ более 183 дней в рамках года, то в поле «Признак уведомления для резидента-физического лица» выбираете значение «1 — во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ».

Значение «2» ставится, если вы жили за пределами РФ более 183 дней, открыли в этот момент счет у иностранного брокера, а потом по итогам прошедшего года провели в РФ более 183 дней, в результате чего у вас возникла обязанность уведомить налоговую об открытии брокерского счета за рубежом.

Если уведомление будете направлять вы сами как владелец счета, то поле «с приложением копии документа на __ листах» оставляете пустым.

Далее заполняем раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю». Если вы сами подаете и подписываете уведомление, тогда в левом верхнем поле ставите значение «3 — физическое лицо-резидент».

Ниже указываете снова свои ФИО, ИНН, номер телефона для связи инспектора с вами при возникновении вопросов, дату заполнения уведомления и ставите подпись. После чего переходите ко второй странице формы.

 

Страница 2 уведомления об открытии и закрытии брокерского счета

В верхней части второй страницы формы еще раз пишем ИНН и указываете ФИО. Ниже пишем значение «2» – иная организация финансового рынка.

Далее пишите наименование брокера. В нашем случае это Interactive Brokers LLC, поэтому в примере он и указан. Поле «SWIFT код или БИК» оставляете пустым – оно заполняется только для банковских счетов.

Далее в поле «Номер налогоплательщика…» указываете налоговый номер брокера в стране регистрации. У Interactive Brokers это 13-3863700. Если у вас другой брокер, то данный номер вы можете уточнить в поддержке, так как в клиентском договоре его может не быть.

Далее пишите адрес брокера (он есть в справке о подтверждении счета, договоре и отчетах) и цифровой код страны, где зарегистрирован брокер. Для США это значение 840. Значения для других стран можно найти здесь.

После этого заполняете номер своего брокерского счета (он есть в отчетах и личном кабинете на сайте Interactive Brokers) и дату его открытия (она есть в справке об открытии счета в разделе Налоговые формы – Другое в личном кабинете на сайте Interactive Brokers) или закрытия, если уведомление подается в связи с этим.

Если у вас индивидуальный тип счета, то в поле «Счет (вклад)» указываете значение «1». Если совместный, то значение «2», а в поле рядом указываете число совладельцев брокерского счета.

В поле «Код валюты счета» заполняете базовую валюту счета (найти ее можно в отчетах и в справке об открытии счета в Interactive Brokers). Коды валют можно найти здесь. 840 — доллар США.

В полях «Номер и дата договора» ставите соответствующие данные из договора с брокером. Если у договора нет номера и даты, как в случае с Interactive Brokers, то указываете дату открытия и номер брокерского счета. Внизу страницы также подтверждаете достоверность указанных данных, ставите дату и подпись.

Подписание и отправка уведомления

После этого форму об открытии или закрытии брокерского счета можно считать заполненной и вам останется ее подписать и отправить в свою налоговую инспекцию. Адрес налоговой можно найти в интернете по ее коду или адресу вашей прописки. Датой уведомления налоговой в данном случае будет являться дата приемки письма на почте.

Если вы отправляете уведомление об открытии счета, то к заполненной форме я рекомендую вам также приложить подтверждающие документы, например, брокерский договор, а в случае с Interactive Brokers – справку об открытии счета. Главное, чтобы в прилагаемых документах были указаны данные о вашем счете.

Так же полезно знать: